Op deze pagina vertellen we je alles wat je moet weten over kansspelbelasting, ook wel gokbelasting genoemd. We gaan in op verschillende situaties zoals het spelen bij online casino’s, landgebonden casino’s, zowel in het binnen- als buitenland en in het bijzonder op spelen bij aanbieders zonder geldige vergunning van de Ksa.
Winnen met gokken geeft natuurlijk een grote kick. Hoewel je er niet hard voor gewerkt hebt, voelt het alsof je het geld verdiend hebt, want je prijs heeft je wel tijd en geld gekost. Maar net zoals bij geld dat je met werken verdient, moet er belasting worden betaald.
Het is leuk om te fantaseren waar je je geld aan uit wil geven en aan de andere kant kunnen we uren discussiëren over het feit of een extra belasting op gokken wel of niet terecht is, maar uiteindelijk valt toch echt die blauwe enveloppe op je deurmat.
DISCLAIMER: Dit is een herschreven versie van het artikel dat je eerder op deze pagina vond. We hebben ons best gedaan om de situatie op dit moment, begin 2025, zo duidelijk mogelijk te verwoorden. Hierbij willen we duidelijk aangeven dat wij geen belastingexperts of -adviseurs zijn. Voor verdere vragen en de meest actuele informatie verwijzen we je door naar de site van de belastingdienst, de belastingtelefoon of een professionele belastingadviseur.
Meer weten waar je wel belasting moet betalen? Dit zijn de online casino’s zonder CRUKS.
Je betaalt geen belasting bij de volgende casino’s
Als je op een link klikt en aanmeldt, ontvangen wij een kleine vergoeding, maar er zullen geen kosten voor jou zijn. We raden alleen veilige, gelicentieerde en betrouwbare kansspelaanbieders aan.
Op deze pagina:
Wat is kansspelbelasting?
Kansspelbelasting is een speciale belasting die wordt betaald over de opbrengsten (prijzen) van kansspelen. Of deze belasting wordt betaald door de speler of door de aanbieder, hangt af van de situatie, hier gaan we later uitgebreid op in.
Wat zijn kansspelen en prijzen?
Definitie van kansspelen
Je zal het niet verwachten, maar de Wet op de kansspelen (Wok), waarmee de Kansspelautoriteit (Ksa) bepaalt of er sprake is van kansspelen, laat ruimte voor wat de definitie van een kansspel precies is.
In de ‘leidraad beoordeling kansspelen’ komen we toch een soort van definitie tegen die op het volgende neerkomt:
Kansspelen bieden de gelegenheid om mee te dingen naar prijzen of premies, waarbij de winnaar wordt bepaald door een kans waarop de deelnemers in het algemeen geen overwegende invloed kunnen uitoefenen.
Kansspelen kunnen we dus ook geluksspellen noemen, het tegenovergestelde van behendigheidsspellen waar je wel invloed op de uitkomst hebt. Omdat het gaat om ‘overwegende invloed’ blijven spellen als poker en blackjack kansspelen. Hoewel je er goed in kan zijn, wordt de uitkomst voor het grootste gedeelte bepaald door welke kaarten er gedeeld worden. Bij poker kan je zelfs een beginneling met wat geluk zomaar wereldkampioen worden.
Hoewel dit een vrij duidelijk beeld schetst, heeft de Ksa steeds vaker te maken met het feit dat ‘gaming’ en ‘gambling’ steeds dichter bij elkaar komen te liggen. Een voorbeeld hiervan zijn loot boxes die volledig op kans gebaseerd zijn.
Als het over kansspelbelasting gaat gebruikt de belastingdienst op hun website de volgende voorbeelden van kansspelen:
- loterijen, zoals de Staatsloterij of Postcodeloterij
- pokerspelen
- puzzels
- bingo’s
- weddenschappen
- casinospelen, zoals roulette en blackjack
- kansspelen met een kansspelautomaat
- Prijsvragen (staat niet op de website maar wel in de ‘Toelichting Aangifte kansspelbelasting’)
Definitie prijzen
Ook de definitie van wat precies een prijs is, staat niet duidelijk in de Wok. Om te kunnen bepalen wat als prijs gezien moet worden, kijkt de Ksa naar hoe de Van Dale, andere landen en de Belastingdienst prijzen definiëren en komen ze op het volgende uit:
“Een prijs is een speluitkomst welke een waarde vertegenwoordigt of kan opleveren in het economisch verkeer.”
Om het voorbeeld van de loot boxes er weer bij te halen, als er iets van economische waarde in zit, is het een kansspel. Win je bijvoorbeeld een counterstrike skin die je voor echt geld kan verkopen, dan is het een kansspel. Win je in een spel een item dat je niet kan verkopen, dan heeft het geen economische waarde en is er dus geen sprake van een kansspel. Dit terwijl de loot box op precies dezelfde manier werkt: je hebt geen invloed op wat er in zit.
Is kansspelbelasting een soort accijns?
Je zal misschien denken dat kansspelbelasting lijkt op accijns zoals die op alcohol en tabak geheven wordt, maar dat is niet zo. Het idee achter een accijns is namelijk dat het helpt om de consumptie te verminderen. Als drank en sigaretten duurder worden, gaan op den duur steeds minder mensen drinken en roken.
Bovendien worden accijnzen alleen op tastbare goederen geheven, niet op diensten zoals gokken, wat eigenlijk niet meer dan een reeks financiële transacties is.
Kansspelbelasting is een belasting, omdat het doel is om inkomen voor de staat te genereren. Als je de kansspelbelasting verhoogt zullen mensen niet minder gaan gokken, in de eerste plaats omdat ze pas moeten betalen als ze winnen. Sterker nog, als de belasting omhoog gaat, zullen mensen waarschijnlijk op zoek gaan naar ‘aantrekkelijker’ (illegaal) aanbod waar de prijzen hoger zijn omdat er geen belasting wordt ingehouden. Dat de kansspelbelasting niet automatisch wordt ingehouden, betekent echter niet dat je die niet moet betalen.
Prijzen in natura
Hoe zit het als je ‘een prijs in natura’ wint, bijvoorbeeld een auto of een spelcomputer? In dat geval wordt er gekeken naar “de waarde van die prijs in het economische verkeer”. Dit is niet de nieuwwaarde of de adviesprijs, maar hoeveel geld je voor de prijs kan krijgen als je hem zou doorverkopen.
Een nieuwe auto kost bijvoorbeeld €30.000 bij de dealer, maar als je hem door zou verkopen is het een tweedehands auto, zelfs al heb je er geen meter mee gereden. Dezelfde auto is dan misschien maar €25.000 waard. Voor de kansspelbelasting geef je dan een waarde van €25.000 op.
Tarieven kansspelbelasting in Nederland
Ondanks het risico dat spelers ergens anders gaan spelen als ze de belasting te hoog vinden, blijft de kansspelbelasting in Nederland de laatste jaren stijgen. Op 1 januari 2025 werd het 34,2%. Als het tarief per januari 2026 weer verhoogd wordt, naar 37,8%, zal dat het hoogste tarief van Europa zijn.
Kansspelbelasting Nederland
| Aangiftetijdstip/tijdvak | Tarief |
| 01-01-2018 t/m 30-09-2021 | 30,1% |
| 01-10-2021 t/m 31-12-2022 | 29% |
| 01-01-2023 t/m 31-12-2023 | 29,5% |
| 01-01-2024 t/m 31-12-2024 | 30,5% |
| 01-01-2025 t/m heden* | 34,2% |
* per 01-01-2026 zal de belasting verhoogd worden tot 37,8%. (Bron: belastingdienst.nl; rijksfinancien.nl)
Prijzen van €449 of minder
Over het algemeen zijn prijzen van €449 of minder vrijgesteld van kansspelbelasting. Dit geldt alleen voor offline kansspelen, voor online kansspelen geldt deze vrijstelling niet. Toch zullen de meeste mensen die bij online casino’s spelen hier niets van merken – de meeste mensen spelen namelijk bij legale aanbieders die de belasting voor je regelen; daar gaan we het nu over hebben.
Wie betaalt kansspelbelasting?
Hoewel de belastingdienst de slogan ‘leuker kunnen we het niet maken, wel makkelijker’ sinds 2019 niet meer gebruikt, is de kansspelbelasting in Nederland voor spelers zo makkelijk als maar kan: Speel je bij een aanbieder met een vergunning van de Kansspelautoriteit, dan hoef je je nergens zorgen over te maken omdat de aanbieder de belasting betaalt.
Of je nu speelt bij een vestiging van Holland Casino, een speelhal van Jack’s Casino, of liever bij een van de meer dan twintig online casino’s, je winst bij legale aanbieders is altijd ‘belastingvrij’. Dat wil zeggen, ze betalen netto prijzen uit waarover de belasting al is betaald.
Let goed op bij loterijen
Als het over Nederlandse loterijen gaat, is het goed om je te beseffen dat de prijzen waar ze mee adverteren niet altijd belastingvrij zijn. De Staatsloterij communiceert wel netto bedragen: als je daar een miljoen wint, krijg je daadwerkelijk een miljoen op je rekening gestort. Anders is dit bij onder andere de Postcode Loterij en de Vriendenloterij. Als je daar een miljoen wint, krijg je ‘slechts’ €658.000 overgemaakt!
De WK-pool of EK-pool
Wanneer je onderling met een (beperkte) groep vrienden of collega’s spellen speelt waarmee je prijzen kan winnen, denk aan een WK-pool of wedden op de uitkomst van de Tour de France, dan hoef je hierover geen kansspelbelasting te betalen, ongeacht de hoogte of waarde van de prijs.
Let op dat het hier wel om een ‘besloten kring’ van mensen moet gaan. Wil je zoiets organiseren, maar ben je bang dat de groep te groot is? Dan kan je altijd contact opnemen met de belastingdienst voor meer informatie over waar de grens precies ligt.
Wanneer moet je wel aangifte doen?
Er zijn een aantal situaties waarin je wel zelf aangifte van kansspelbelasting moet doen. Op het aangifteformulier wordt onderscheid gemaakt tussen 3 rubrieken:
- Online kansspelen zonder Nederlandse vergunning
- Buitenlandse kansspelen
- Buitenlandse loterijen
Online kansspelen zonder Nederlandse vergunning (illegale aanbieders)
Als je wint bij een aanbieder die geen Ksa vergunning heeft, moet je aangifte doen als je in een kalendermaand meer wint dan je inzet. Verderop zullen we een aantal voorbeelden geven die dit verduidelijken.
Buitenlandse kansspelen (offline)
Bij buitenlandse kansspelen gaat het om ‘offline’ kansspelen waarbij je meer dan €449 hebt gewonnen, ongeacht je inzet. Let op dat het dan alleen gaat over casino’s die niet in de EU, Liechtenstein, Noorwegen of IJsland gevestigd zijn. Als je bij een casino speelt wat in een van die landen staat, hoef je namelijk nooit aangifte te doen.
Het is belangrijk om te weten dat je prijzen die je bij een buitenlandse loterij wint, wel altijd op moet geven, ook als deze in de EU, Liechtenstein, Noorwegen of IJsland gevestigd zijn.
Buitenlandse loterijen
Win je bij een loterij in het buitenland €449 of meer, dan moet je altijd aangifte doen en kansspelbelasting betalen, ongeacht of dit binnen of buiten de EU is. Het maakt ook niet uit of je je lot online of offline gekocht hebt.
Buitenlandse kansspelen waarover al belasting is betaald
Als je in het buitenland een prijs gewonnen hebt, zou het kunnen dat je daar al belasting hebt betaald. Als dat zo is, vul je rubriek 4 op het aangifteformulier in. Het is namelijk niet de bedoeling dat je dubbele belasting betaalt en je kan dan in aanmerking komen voor een (gedeeltelijke) vrijstelling. Hier moet je natuurlijk wel de bewijsstukken voor aanleveren.
Aangifte kansspelbelasting, hoe werkt dat?
Het grote verschil tussen het doen van je jaarlijkse belastingaangifte en aangifte voor kansspelbelasting, is dat je kansspelbelasting iedere maand dat je meer wint dan je inzet aangifte moet doen. Zowel de aangifte als de betaling moeten binnen een maand nadat je de prijs hebt ontvangen bij de belastingdienst binnen zijn.
Je kan het aangifteformulier en de toelichting vinden op de site van de belastingdienst. Het betreft een redelijk eenvoudig formulier van slechts 3 pagina’s. Als je de juiste gegevens bij de hand hebt, hoeft het niet meer dan een paar minuten te kosten om het in te vullen en op te sturen en het verschuldigde bedrag over te maken.
Voorbeeld aangeven kansspelbelasting
Stel je stort €50 op je spelersrekening bij een online casino zonder Nederlandse vergunning en hebt het geluk aan jouw zijde en wint uiteindelijk €250.
Hoewel je in dit geval misschien zou denken dat je winst €250 – €50 = €200 is, kun je dit niet zomaar aannemen, je inzet is namelijk iets anders dan je stortingen of het saldo op je spelersrekening. Het gaat echt alleen om het geld waar je mee gespeeld hebt.
Misschien heb je direct bij je eerste inzet van €1 op een gokkast al die €250 gewonnen, in dat geval is je winst (waar je belasting over moet betalen) €249. Op basis van het tarief van 34,2% is de verschuldigde belasting €85 (je moet bedragen op hele euro’s afronden.)
Het zou ook kunnen dat je pas bij de inzet van je laatste euro gewonnen hebt. In dat geval is je winst €200 en betaal je dus minder belasting, namelijk €68.
Over het algemeen kun je in je account eenvoudig je volledige transactieoverzicht terugvinden. In zo’n overzicht vind je alle informatie over alle spellen die je gespeeld hebt, inclusief je inzetten en winsten. Mocht deze optie ontbreken, neem dan contact op met de klantenservice van het casino om te vragen of zij je het overzicht op kunnen sturen.
Conclusie
Helaas ontkom je niet aan kansspelbelasting, maar gelukkig wordt dit door legale aanbieders van kansspelen in Nederland voor je gedaan, je hoeft hier verder niets voor te doen.
Wanneer je bij buitenlandse online casino’s speelt is het een ander verhaal. Je moet dan zelf, binnen een maand na het ontvangen van je prijs, zelf aangifte doen en direct betalen – wacht dus niet op je jaarlijkse aangifte inkomstenbelasting, dan ben je te laat en kun je een boete verwachten.
Speel je mee in een buitenlandse loterij en win je meer dan €449 euro, dan moet je ook aangifte doen, net zoals wanneer je bij landgebonden casino’s buiten de EU (incl. Liechtenstein, Noorwegen of IJsland) speelt.
Veelgestelde vragen kansspelbelasting
Moet ik kansspelbelasting betalen?
Ja, maar als je bij een aanbieder met een Nederlandse vergunning speelt wordt de belasting automatisch voor je ingehouden en betaald. Je hoeft zelf dan niets te doen.
Speel je bij een aanbieder zonder Nederlandse vergunning, dan speel je bij een illegaal casino en dan moet je binnen een maand nadat je je prijs hebt ontvangen aangifte doen én de kansspelbelasting betalen.
Hoe hoog is de kansspelbelasting in Nederland?
In 2025 is de kansspelbelasting 34,2%. In 2026 wordt dit 37,8%.
Ik heb bij een online casino zonder Nederlandse vergunning gewonnen, moet ik dan toch in Nederland kansspelbelasting betalen?
Ja, er moet altijd kansspelbelasting betaald worden als je online gokt. Als dit niet automatisch gebeurt, zoals bij aanbieders met een Nederlandse vergunning, dan moet je zelf aangifte doen. Let op dat dit binnen een maand nadat je de prijs hebt ontvangen, moet gebeuren!
Hoe doe ik aangifte van kansspelbelasting?
Je vindt het aangifteformulier en de toelichting op de site van de Belastingdienst.
Geld bij online casino’s ook dat je op prijzen van minder dan €449 geen belasting hoeft te betalen?
Nee, online moet je zodra je in een maand meer wint dan je inzet altijd aangifte doen, zelfs al gaat het maar om een tientje.
Zijn de prijzen in Nederland belastingvrij?
Nee, maar de belasting wordt bij aanbieders met een Nederlandse vergunning altijd automatisch ingehouden en betaald. Let op dat sommige loterijen zoals de Postcode Loterij en de Vriendenloterij bruto prijzen op hun site vermelden, daar moet de belasting dus nog van af.
Dit artikel is geschreven door:
